Hola el día de hoy te traemos una valiosa información para la inversión en bienes raíces para personas que se encuentran viviendo en Estados Unidos, y que ampliará el panorama para realizar sus inversiones en bienes raíces, te invitamos a leer este artículo sobre las cuentas IRA.
¿Qué es una cuenta IRA?
Una IRA es un tipo de cuenta establecida en un banco, una casa de bolsa, una compañía de fondos mutuos, una compañía de seguros u otro tipo de institución financiera. Independientemente de dónde se mantenga la cuenta, el propósito es uno mismo: es un lugar en el que se guardan los activos que se utilizarán durante la jubilación. Las cuentas IRA se pueden usar para invertir en muchos tipos de activos (a diferencia de un 401k, que tiene limitaciones sobre cómo se pueden invertir los fondos). Algunas IRA pueden ser autodirigidas, lo que le permite elegir cómo invertir, desde invertir en CD, bonos del gobierno, fondos mutuos, acciones e incluso propiedades de inversión (más sobre esto a continuación).
Hay muchos tipos de IRA, pero los dos más comunes son las IRA tradicionales y las IRA Roth. Difieren según las normas fiscales que regulan cada tipo de cuenta IRA y, específicamente, cómo y cuándo el titular de la cuenta obtiene una exención fiscal y a continuación te las explicaremos:
- IRA Tradicional:
Con una IRA tradicional, a veces denominada IRA deducible, sus contribuciones son deducibles de impuestos en el año en que se realizan, lo que reduce su ingreso bruto y, por lo tanto, su carga fiscal actual. Como tal, si espera que su tasa de impuestos sea más baja que ahora durante la jubilación, una IRA tradicional puede ser mejor para usted que una IRA Roth. Por supuesto, es difícil predecir cuál será su nivel impositivo cuando se jubile, especialmente si todavía está muy lejos de jubilarse.
- Roth IRA:
La IRA Roth se estableció en 1998 y se grava de manera diferente a la IRA tradicional. Las contribuciones a una cuenta IRA Roth se gravan como ingresos en el año en que se depositan, lo que significa que las contribuciones no se pueden tomar como deducciones de impuestos. Sin embargo, el beneficio de una cuenta IRA Roth es que las ganancias de esas contribuciones no están sujetas a impuestos en el momento del retiro. Después de los 50 años, la totalidad o parte de sus contribuciones a la cuenta IRA Roth pueden retirarse libres de impuestos y sin multas.
Sin embargo, existen algunas excepciones al tratamiento impositivo de las contribuciones de IRA Roth. Bajo ciertas circunstancias, el IRS permite retiros anticipados libres de multas y impuestos en cuentas IRA Roth. Para hacerlo, se deben cumplir dos criterios: (1) el retiro debe usarse para un propósito calificado y (2) el retiro no puede realizarse hasta cinco años después de que se abrió originalmente la cuenta. Los retiros no calificados están sujetos a una multa del 10%.
Elegibilidad
Otra diferencia clave entre una cuenta IRA tradicional y una Roth es la elegibilidad.
Para invertir en una IRA tradicional, una persona soltera o cabeza de familia debe tener un ingreso bruto ajustado modificado (AGI) de $64,000 o menos. Pueden tomar una deducción parcial si su AGI modificado es menos de $74,000. Esto aumenta de $193,000 (deducción total) a $203,000 (deducción parcial) en el caso de una pareja casada que presenta una declaración conjunta.
Una cuenta IRA Roth tiene una elegibilidad de ingresos ligeramente superior. Quienes son solteros o cabeza de familia pueden tener un AGI modificado de hasta $122,000 (contribución total) o $136,999 (contribución parcial). Aquellos que están casados y presentan una declaración conjunta pueden tener un AGI modificado de hasta $193,000 (contribución total) o $202,999 (contribución parcial) y aun así calificar.
En cualquier caso, el monto máximo de contribución es el mismo: las personas pueden contribuir hasta $6,000 por año (o $7,000 si tienen más de 50 años). La última diferencia clave entre una cuenta IRA tradicional y una Roth es cuando se requiere que tome distribuciones. Las cuentas IRA tradicionales requieren que comience a recibir una distribución mínima requerida (RMD) a los 70,5 años. No existen reglas de RMD para las cuentas IRA Roth; puede continuar contribuyendo y ganando intereses libres de impuestos mientras viva.
¿Cuáles son los requisitos para comprar una propiedad con una IRA?
La mayoría de las cuentas IRA están configuradas de una manera que permite a las personas invertir en acciones, bonos, fondos mutuos y similares. Pero también es posible comprar una propiedad con una IRA. La clave aquí es usar lo que se llama una “IRA autodirigida”.
De conformidad con la Ley de Seguridad de los Ingresos de Jubilación de los Empleados de 1974 (ERISA), el custodio de una IRA autodirigida es libre de invertir como le plazca. Si su IRA es administrada por un tercero, es posible que el custodio no le permita invertir en bienes raíces. Pero no hay ninguna razón legal por la que no puedas hacerlo. Un número creciente de firmas financieras están ofreciendo planes IRA autodirigidos que facilitan la inversión en bienes raíces a través de su IRA.
Las reglas sobre la compra de bienes raíces a través de su IRA son algo complicadas. El gobierno quiere que esté a un alcance cercano de la inversión. Como tal, si compra bienes raíces a través de una IRA, no puede vivir en la propiedad ni administrarla activamente. Técnicamente, el título de la propiedad está en manos de un custodio en beneficio de la IRA (usted no puede ser el custodio). También debe contratar a un tercero para manejar todas las operaciones. Todos los ingresos generados por la propiedad, ya sean ingresos por alquiler o ingresos por ventas, deben regresar a la IRA para proteger el estado de impuestos diferidos de la cuenta.
Las ventajas de comprar una propiedad con una cuenta IRA
El beneficio de comprar una propiedad con una IRA autodirigida es doble: no solo la propiedad que compre tendrá el potencial de aumentar su valor, sino que todos los ingresos que reciba mientras tanto tendrán impuestos diferidos. Esto incluye tanto los ingresos por alquiler como las ganancias de capital.
Fuente consultada:
https://trionproperties.com/real-estate-investment-education
